Servicio · Empresa familiar, patrimonio y sucesiones
Estructuras holding con las ventajas fiscales que la ley reconoce y el blindaje que solo da una estructura bien construida
Diseñamos y constituimos estructuras holding con abogados y economistas, acogidas al régimen de neutralidad fiscal, y las blindamos para que resistan una inspección, un divorcio, una herencia o una reclamación de acreedores.
+20
años asesorando empresas
España
servicio nacional desde Madrid y Palma de Mallorca
48 h
para responder a tu consulta con una propuesta
95 %
de exención de dividendos y plusvalías entre sociedades del grupo
Mucho más que una sociedad que tiene participaciones
Exención de dividendos y plusvalías, consolidación fiscal, separación de riesgos y blindaje jurídico, fiscal y documental.
Una sociedad holding es mucho más que una sociedad que tiene participaciones en otras: es la herramienta que permite a la familia empresaria y a los grupos de empresas no tributar por los dividendos y plusvalías que circulan dentro del grupo, separar el patrimonio del riesgo de la actividad, consolidar fiscalmente, financiar nuevas inversiones con recursos del grupo y preparar la sucesión. En LRB Tax & Legal diseñamos y constituimos estructuras holding con abogados y economistas, y las blindamos jurídica y fiscalmente para que resistan una inspección, un divorcio, una herencia o una reclamación de acreedores.
Qué incluye el servicio
01
Ventajas fiscales de la holding
Exención del 95 % de los dividendos y de las plusvalías por venta de filiales en el Impuesto sobre Sociedades, lo que permite reinvertir los beneficios de una sociedad en otra sin coste fiscal; régimen de consolidación fiscal para compensar bases negativas de unas sociedades con beneficios de otras; grupo de IVA; centralización de servicios y tesorería; y exención en Patrimonio y reducción del 95 % en Sucesiones y Donaciones cuando la holding cumple los requisitos de empresa familiar.
02
Régimen de neutralidad fiscal
Constitución de la holding mediante canje de valores o aportación no dineraria de participaciones acogida al régimen especial de fusiones, escisiones, aportaciones y canje (FEAC), de forma que los socios no tributen por la plusvalía latente de sus participaciones. Analizamos y documentamos los motivos económicos válidos que exige la ley y preparamos la operación para que el régimen no pueda ser cuestionado.
03
Blindaje patrimonial
Separación de las sociedades operativas, con riesgo empresarial, de las sociedades patrimoniales que tienen los inmuebles y las inversiones; estatutos y pactos de socios con restricciones a la transmisión, prestaciones accesorias y cláusulas para divorcio, fallecimiento e incapacidad; capitulaciones matrimoniales; testamento y protocolo familiar. El blindaje que damos en LRB es jurídico, fiscal y documental, y está pensado para el día en que alguien lo ponga a prueba.
04
Defensa ante Hacienda
Las holdings son objeto de atención preferente de la Inspección: motivos económicos válidos, sociedades patrimoniales, retribución de administradores, operaciones vinculadas, simulación. Nuestra estructura nace con un informe jurídico y tributario que puede visarse pericialmente a través de ValiTax, y la defendemos en cualquier comprobación o inspección con los mismos abogados que la diseñaron.
Cómo te ayudamos en LRB Tax & Legal
Nuestro servicio de estructuras holding comienza con un análisis de la situación actual de la familia o del grupo —sociedades, socios, inmuebles, deudas, régimen económico matrimonial, planes de sucesión— y una propuesta de estructura con sus ventajas cuantificadas y sus riesgos explicados. Después ejecutamos la operación completa: acuerdos societarios, valoración de las participaciones, escrituras de canje o aportación, inscripción en el Registro Mercantil, comunicación de la opción por el régimen fiscal especial, declaraciones fiscales y censales, y adaptación de estatutos, pactos y testamentos. Y la mantenemos: revisamos cada año que la holding sigue cumpliendo los requisitos de empresa familiar y de actividad económica, y que la retribución de los administradores y las operaciones entre sociedades están correctamente documentadas.
Cómo trabajamos
01
Diseño de la estructura
Análisis de sociedades, socios, inmuebles y sucesión; propuesta con ventajas cuantificadas y riesgos explicados.
02
Constitución neutral
Canje de valores o aportación no dineraria acogida al régimen FEAC, con los motivos económicos válidos documentados.
03
Blindaje y mantenimiento
Estatutos, pactos de socios, capitulaciones y testamento; revisión anual de requisitos de empresa familiar.
Servicios relacionados con las estructuras holding
La holding se apoya en el derecho societario, se justifica con un informe jurídico-tributario y suele ser el primer paso de la planificación sucesoria.
Herencias y donaciones
La holding facilita la transmisión de la empresa familiar con la reducción del 95 % en Sucesiones y Donaciones.
Informes jurídicos y fiscales
Informe sobre los motivos económicos válidos y la tributación de la estructura, con opción de visado pericial ValiTax.
Obligaciones societarias
Constitución, ampliaciones de capital, estatutos y pactos de socios de la holding y de sus filiales.
Empresa familiar y patrimonio
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Preguntas frecuentes sobre las estructuras holding
¿Qué es exactamente una sociedad holding?
Una sociedad cuya actividad principal es la tenencia y gestión de participaciones en otras sociedades (las filiales u operativas). Los socios personas físicas pasan a ser socios de la holding y esta, a su vez, de las operativas. Los beneficios de las filiales suben a la holding como dividendos exentos y desde allí se reinvierten, se reparten o se destinan a nuevas actividades.
¿Qué ventajas fiscales tiene una holding?
Las principales son la exención del 95 % de los dividendos y plusvalías de las filiales, la posibilidad de consolidar fiscalmente el grupo, la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio y la reducción del 95 % en Sucesiones y Donaciones de las participaciones cuando se cumplen los requisitos de empresa familiar, y la neutralidad fiscal de la propia constitución si se acoge al régimen especial.
¿Puede Hacienda cuestionar una holding?
Sí, y lo hace cuando la estructura carece de motivos económicos válidos distintos del ahorro fiscal, cuando la holding es una mera sociedad patrimonial sin medios, o cuando se utiliza para eludir la tributación de dividendos en el socio persona física. Por eso en LRB documentamos desde el inicio la justificación económica y diseñamos la holding con actividad real, medios y funciones de dirección.
¿En qué consiste el blindaje patrimonial que ofrecéis?
En combinar la estructura societaria (separación de sociedades operativas y patrimoniales, estatutos y pactos de socios con restricciones y cláusulas de salida) con instrumentos personales (capitulaciones matrimoniales, testamento, pactos sucesorios donde existen, protocolo familiar) y con la documentación fiscal (informe jurídico y tributario de la operación). El objetivo es que el patrimonio quede protegido frente a acreedores, divorcios, herencias conflictivas e inspecciones.
¿Cuánto cuesta crear una holding y cuánto tarda?
El coste depende del número de sociedades y socios, de la necesidad de valoraciones y de la complejidad de los pactos. Presupuestamos la operación completa por escrito tras la primera reunión. El plazo habitual, desde el diseño hasta la inscripción, es de dos a tres meses.
¿Te conviene una holding?
Cuéntanos cómo está organizado tu grupo o tu patrimonio y te diremos si la holding compensa, cuánto ahorra y cómo se blinda.