Servicio · Empresa familiar, patrimonio y sucesiones
Asesoramiento y liquidación de herencias, sucesiones y donaciones con abogados y fiscalistas
Asumimos el asesoramiento y la liquidación completa de herencias, sucesiones y donaciones, desde el inventario hasta la inscripción de los bienes, y la planificación previa que reduce impuestos y evita conflictos.
+20
años asesorando empresas
España
servicio nacional desde Madrid y Palma de Mallorca
48 h
para responder a tu consulta con una propuesta
6
meses de plazo para liquidar el Impuesto sobre Sucesiones
Derecho civil, fiscalidad y familia en un mismo expediente
Declaración de herederos, partición, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, plusvalía municipal, IRPF y planificación sucesoria.
Una herencia combina derecho civil, fiscalidad y, con frecuencia, emociones y desacuerdos familiares. En LRB Tax & Legal asumimos el asesoramiento y la liquidación completa de herencias, sucesiones y donaciones: desde la declaración de herederos y el inventario hasta el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, la plusvalía municipal, el IRPF, la partición y la inscripción de los bienes, así como la planificación sucesoria previa que reduce impuestos y evita conflictos entre herederos.
Qué incluye el servicio
01
Tramitación de la herencia
Certificados de defunción, últimas voluntades y seguros; declaración de herederos abintestato cuando no hay testamento; inventario y valoración de bienes, deudas y cargas; aceptación pura o a beneficio de inventario; cuaderno particional y escritura de adjudicación de herencia; inscripción en el Registro de la Propiedad y cambio de titularidad de cuentas, vehículos y participaciones sociales.
02
Impuesto sobre Sucesiones
Liquidación del Impuesto sobre Sucesiones en la comunidad autónoma competente, con sus reducciones (parentesco, vivienda habitual, empresa familiar, seguros de vida, discapacidad) y bonificaciones, en el plazo de seis meses prorrogable por otros seis; plusvalía municipal por los inmuebles urbanos; IRPF del fallecido y tratamiento de la llamada plusvalía del muerto; y aplazamientos y fraccionamientos cuando la herencia no tiene liquidez.
03
Donaciones en vida
Asesoramiento y liquidación de donaciones de dinero, inmuebles, participaciones y empresa familiar: Impuesto sobre Donaciones y sus bonificaciones autonómicas, ganancia patrimonial del donante en el IRPF, plusvalía municipal, requisitos formales de la escritura para aplicar las reducciones, colación y cómputo en la futura herencia, y comparación entre donar ahora y transmitir por herencia.
04
Planificación sucesoria
Testamento y disposiciones para ordenar la sucesión, usufructo y nuda propiedad, pactos sucesorios en los territorios con derecho civil propio (en Baleares, la definición y la donación con finiquito de legítima), transmisión de la empresa familiar con la reducción del 95 %, seguros de vida, estructuras holding, y sucesiones con no residentes o con bienes en el extranjero.
Cómo te ayudamos en LRB Tax & Legal
Tramitamos herencias en Baleares, Madrid y toda España, incluidas las herencias con bienes en varias comunidades autónomas, con herederos residentes en el extranjero y con inmuebles o cuentas fuera de España. Conocemos las bonificaciones de cada territorio —en Baleares, la bonificación del 100 % para descendientes, ascendientes y cónyuges; en Madrid, del 99 %— y las aplicamos en cada caso. Intervenimos también cuando la herencia ya está en conflicto: negociación entre herederos, partición judicial, reclamación de legítimas e impugnación de testamentos. Y defendemos las liquidaciones frente a las comprobaciones de valores de las Haciendas autonómicas, incluida la tasación pericial contradictoria con nuestros peritos de ValiTax.
Cómo trabajamos
01
Documentación e inventario
Certificados, testamento o declaración de herederos, inventario y valoración de bienes y deudas.
02
Partición y liquidación
Cuaderno particional, escritura de adjudicación, Sucesiones en la comunidad competente y plusvalía municipal.
03
Inscripción y defensa
Registro de la Propiedad, cambio de titularidades y defensa frente a comprobaciones de valores.
Servicios relacionados con herencias, sucesiones y donaciones
La sucesión se planifica con la estructura del patrimonio y se defiende cuando Hacienda comprueba los valores declarados. Estos servicios completan el nuestro.
Estructuras holding
Ordenar el patrimonio empresarial en una holding facilita la sucesión y la aplicación de la reducción de empresa familiar.
Fiscalidad personal
IRPF, IRNR, Patrimonio y Grandes Fortunas, modelos 720 y 721, Ley Beckham e implantación de empresas en España.
Inspecciones tributarias
Defensa frente a las comprobaciones de valores y liquidaciones de Sucesiones y Donaciones de las Haciendas autonómicas.
Empresa familiar y patrimonio
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Preguntas frecuentes sobre herencias, sucesiones y donaciones
¿Qué plazo hay para liquidar el Impuesto sobre Sucesiones?
Seis meses desde el fallecimiento, prorrogables por otros seis si se solicita dentro de los cinco primeros meses. La prórroga devenga intereses de demora, pero evita recargos. La plusvalía municipal tiene el mismo plazo de seis meses. Conviene empezar la tramitación cuanto antes, porque reunir la documentación y valorar los bienes lleva tiempo.
¿Cuánto se paga de Impuesto sobre Sucesiones?
Depende de la comunidad autónoma, del parentesco y del valor heredado. En Baleares, los descendientes, ascendientes y cónyuges están bonificados al 100 %; en Madrid, al 99 %. Los hermanos, sobrinos y no parientes tributan mucho más. Además de la cuota, hay que contar con la plusvalía municipal y con el IRPF si se venden los bienes heredados.
¿Puedo renunciar a una herencia con deudas?
Sí. Puede renunciarse íntegramente o aceptarse a beneficio de inventario, de forma que el heredero solo responde de las deudas con los bienes de la herencia y no con los suyos. Ambas opciones deben formalizarse ante notario y tienen consecuencias fiscales y para el resto de herederos que conviene analizar antes.
¿Qué es la plusvalía del muerto?
La ganancia patrimonial que se produce en el patrimonio del fallecido al transmitir sus bienes por herencia. La ley del IRPF la declara exenta, de modo que los herederos reciben los bienes con el valor de la herencia como nuevo valor de adquisición. En las donaciones, en cambio, el donante sí tributa por la ganancia, salvo en la transmisión de la empresa familiar.
¿Qué son los pactos sucesorios de Baleares?
Instrumentos del derecho civil balear que permiten transmitir bienes en vida con efectos de herencia: la donación con finiquito de legítima y la definición. Tributan en Sucesiones con las bonificaciones autonómicas y, tras la reforma del IRPF, el donatario mantiene el valor de adquisición del donante si vende antes de cinco años o del fallecimiento. Bien utilizados, son una de las herramientas de planificación más eficaces para residentes en Baleares.
¿Tienes que tramitar una herencia o planificar una donación?
El plazo de Sucesiones corre desde el fallecimiento: cuéntanos el caso y organizamos la tramitación completa.