Servicio · Derecho societario y operaciones corporativas
Due diligence jurídica y tributaria de todos los aspectos de la empresa, interna o para quien va a adquirirla
Revisamos todos los aspectos de la empresa y los traducimos en euros y en cláusulas del contrato. Para la propia empresa o para quien va a adquirirla.
+20
años asesorando empresas
España
servicio nacional desde Madrid y Palma de Mallorca
48 h
para responder a tu consulta con una propuesta
6
áreas revisadas en cada due diligence
¿Qué riesgos esconde esta empresa y cuánto pueden costar?
Revisión fiscal, mercantil, laboral, contable, inmobiliaria y de compliance, interna o para el comprador.
Una due diligence jurídica y tributaria responde a una pregunta sencilla: ¿qué riesgos esconde esta empresa y cuánto pueden costar? En LRB Tax & Legal revisamos todos los aspectos de la sociedad —fiscal, mercantil, laboral, contable, inmobiliario y de cumplimiento normativo— tanto para la propia empresa, que quiere conocer y corregir sus contingencias antes de que lo haga Hacienda o un comprador, como para un tercero que va a adquirirla y necesita fijar el precio, las garantías y las condiciones del contrato.
Qué incluye el servicio
01
Due diligence fiscal
Revisión de los ejercicios no prescritos de Sociedades, IVA, retenciones, tributos locales y operaciones vinculadas; comprobaciones y recursos en curso; bases negativas y deducciones pendientes; operaciones de reestructuración acogidas al régimen especial; y riesgo de responsabilidad del adquirente por deudas tributarias del transmitente. Cuantificamos cada contingencia con cuota, intereses y sanción.
02
Due diligence mercantil y laboral
Titularidad de las participaciones y cargas, estatutos y pactos de socios, libros, acuerdos inscritos, poderes, contratos relevantes con cláusulas de cambio de control, litigios, propiedad industrial e intelectual. En el área laboral: plantilla, convenios, contratos de alta dirección, falsos autónomos, subcontratación, cotizaciones, inspecciones de trabajo y despidos pendientes.
03
Contable, inmobiliaria y compliance
Fiabilidad de los estados financieros, ajustes de normalización del EBITDA, deuda financiera y pasivos ocultos, provisiones; situación registral, urbanística y de arrendamientos de los inmuebles; y cumplimiento normativo: protección de datos, prevención de blanqueo, licencias y autorizaciones, canal de denuncias y modelo de prevención de delitos.
04
Informe y conclusiones
Informe de due diligence con semáforo de riesgos, cuantificación de las contingencias, impacto en el precio y recomendaciones concretas: declaraciones y garantías, retenciones de precio o cuentas escrow, condiciones suspensivas, regularizaciones previas al cierre y seguro de garantías. El informe puede visarse pericialmente a través de ValiTax.
Cómo te ayudamos en LRB Tax & Legal
Realizamos due diligence de comprador (buy-side), de vendedor (vendor due diligence, para preparar la empresa antes de ponerla en venta y evitar sorpresas en la negociación) e internas, encargadas por la propia empresa, sus socios o su consejo para conocer la situación real antes de una ampliación de capital, una reestructuración, un cambio generacional o una inspección. Adaptamos el alcance a la operación: desde una revisión limitada de los riesgos fiscales y laborales hasta una due diligence completa con data room, cuestionarios y entrevistas con la dirección. Trabajamos con plazos cerrados y coordinamos el trabajo con los asesores financieros y con los abogados de la contraparte.
Cómo trabajamos
01
Alcance y data room
Definimos qué áreas y ejercicios se revisan, preparamos el cuestionario y organizamos el data room.
02
Revisión y entrevistas
Analizamos la documentación, entrevistamos a la dirección y avisamos de inmediato de cualquier riesgo crítico.
03
Informe y negociación
Contingencias cuantificadas, semáforo de riesgos y recomendaciones para el precio y el contrato.
Servicios relacionados con la due diligence
La due diligence es el paso previo a una compraventa, a una reestructuración o a una regularización. Estos son los servicios que suelen seguirla.
Compraventa de empresas
Negociación del contrato, garantías, precio y cierre de la operación con las conclusiones de la due diligence.
Informes periciales
Informes jurídicos y tributarios visados pericialmente a través de ValiTax sobre las contingencias detectadas.
Rectificar declaraciones
Regularización voluntaria de las contingencias fiscales detectadas antes del cierre o de una inspección.
Derecho societario
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Preguntas frecuentes sobre la due diligence jurídica y tributaria
¿Cuánto dura una due diligence?
Depende del tamaño de la empresa y del alcance acordado. Una revisión fiscal y laboral limitada de una pyme puede completarse en dos o tres semanas; una due diligence completa de un grupo con varias sociedades e inmuebles, entre cuatro y ocho semanas. Fijamos el calendario al inicio y entregamos avisos inmediatos si aparece un riesgo que puede frustrar la operación.
¿Qué diferencia hay entre due diligence y auditoría?
La auditoría verifica que las cuentas anuales reflejan la imagen fiel según las normas contables. La due diligence busca riesgos y contingencias en todas las áreas —fiscal, legal, laboral, inmobiliaria, compliance— y los traduce en euros y en cláusulas del contrato. Son complementarias, no sustitutivas.
¿Responde el comprador de las deudas fiscales de la empresa adquirida?
Si compra las participaciones, la sociedad sigue siendo la misma y responde de todas sus deudas, incluidas las tributarias de ejercicios anteriores. Si compra el negocio (activos), puede ser responsable solidario de las deudas tributarias de la actividad salvo que solicite a Hacienda el certificado de deudas previsto en la Ley General Tributaria. La due diligence determina qué estructura y qué garantías conviene exigir.
¿Merece la pena una due diligence interna sin operación a la vista?
Sí, especialmente antes de que la empresa crezca, entre un inversor, se produzca el relevo generacional o se acerque el fin del plazo de prescripción de algún ejercicio conflictivo. Detectar y regularizar voluntariamente cuesta mucho menos que hacerlo en una inspección o en una negociación.
¿Podéis hacer la due diligence de una empresa fuera de Madrid o Baleares?
Sí. La mayor parte del trabajo se realiza sobre el data room y por videoconferencia, y nos desplazamos cuando hay que revisar instalaciones, inmuebles o documentación física. Actuamos en toda España y coordinamos con asesores extranjeros cuando el grupo tiene filiales fuera.
¿Vas a comprar, vender o revisar tu empresa?
Cuéntanos la operación y en 48 horas te diremos qué alcance de due diligence necesitas, en qué plazo y con qué presupuesto.