Asesoría fiscal para empresas con estructuras complejas: planificación fiscal estratégica, cumplimiento tributario y defensa ante la Administración. Especialistas en IS, IVA, operaciones vinculadas y fiscalidad internacional.
La fiscalidad empresarial exige especialización, no asesoría genérica
A partir de un determinado tamaño, la fiscalidad de una empresa deja de ser una cuestión de cumplimiento rutinario para convertirse en un factor estratégico que impacta directamente en la rentabilidad, la estructura de capital y las decisiones de inversión. Las medianas y grandes empresas se enfrentan a una normativa fiscal en constante evolución, a una Agencia Tributaria cada vez más sofisticada en sus herramientas de control y a la necesidad de coordinar la tributación en múltiples jurisdicciones.
En LRB Tax & Legal asesoramos a medianas y grandes empresas con un enfoque que combina la profundidad técnica con una visión de negocio real. Nuestro equipo, liderado por Luis Miguel Larriba, abogado experto en inspecciones tributarias y estructuras corporativas, actúa como el departamento fiscal externo de nuestros clientes: conocemos su actividad, anticipamos los riesgos y tomamos posiciones jurídicas sólidas y defendibles.
Áreas de asesoramiento fiscal empresarial
Impuesto sobre Sociedades (IS)
El Impuesto sobre Sociedades es el tributo central de cualquier empresa y el que mayor margen ofrece para la planificación fiscal legítima. Asesoramos en su liquidación, optimización y defensa con un nivel de detalle técnico que va mucho más allá de la mera cumplimentación del modelo 200:
- Planificación de la base imponible: amortizaciones, deterioros, provisiones y ajustes extracontables.
- Aplicación del régimen de consolidación fiscal en grupos de sociedades.
- Deducciones por I+D+i, creación de empleo, inversiones medioambientales y producciones audiovisuales.
- Reserva de capitalización y reserva de nivelación para pymes.
- Exención sobre dividendos y plusvalías de fuente interna e internacional (art. 21 LIS).
- Compensación de bases imponibles negativas y planificación de su aplicación óptima.
- Régimen fiscal de las entidades de tenencia de valores extranjeros (ETVE).
- Análisis y defensa de operaciones a valor de mercado frente a ajustes por la AEAT.
IVA y fiscalidad indirecta
El IVA es el impuesto con mayor volumen de recaudación y de litigiosidad en España. Su gestión correcta en empresas con operaciones complejas —grupos con actividades exentas y sujetas, operaciones intracomunitarias, exportaciones, inversión del sujeto pasivo— exige un conocimiento profundo de la normativa nacional y de la jurisprudencia del TJUE:
- Estructuración de operaciones para maximizar la deducibilidad del IVA soportado.
- Gestión de la prorrata general y especial en grupos con actividades mixtas.
- IVA en operaciones inmobiliarias: renuncia a la exención, segunda transmisión, urbanización.
- Régimen especial del grupo de entidades (REGE) en el IVA.
- IVA intracomunitario, exportaciones y régimen de ventanilla única (OSS/IOSS).
- Recuperación de IVA soportado en operaciones rechazadas por la AEAT.
- Defensa en procedimientos de comprobación de IVA y solicitudes de devolución.
Operaciones vinculadas y precios de transferencia
Las operaciones entre entidades del mismo grupo deben valorarse a precio de mercado. El incumplimiento de esta regla es una de las principales causas de ajuste en las inspecciones a grandes empresas. En LRB elaboramos y revisamos la documentación de precios de transferencia exigida por la normativa:
- Elaboración del Masterfile (documentación del grupo) y el Local File (documentación específica de la entidad).
- Análisis de comparabilidad y selección del método de valoración más adecuado.
- Documentación de servicios intragrupo, préstamos entre vinculadas, cesión de intangibles y establecimiento de cánones.
- Acuerdos previos de valoración (APAs) con la AEAT para dar certeza jurídica a las operaciones recurrentes.
- Defensa ante inspecciones que cuestionan la valoración de operaciones vinculadas.
Planificación fiscal de estructuras corporativas
La estructura jurídica del grupo empresarial determina en gran medida su eficiencia fiscal. Asesoramos en el diseño y optimización de estructuras corporativas pensando en el largo plazo: la tributación actual, la futura transmisión del negocio y la planificación sucesoria del accionariado familiar.
- Creación y optimización de estructuras holding: centralización de dividendos con exención del 95%, gestión eficiente del patrimonio y reinversión.
- Reestructuraciones bajo el régimen FEAC: fusiones, escisiones, aportaciones de rama de actividad y canje de valores con neutralidad fiscal.
- Planificación de la salida de inversores: buy-out, compraventa de participaciones, pactos de socios con eficiencia fiscal.
- Estructuras para la captación de capital: ampliaciones de capital, préstamos participativos, instrumentos híbridos.
Fiscalidad internacional
Para las empresas con actividad o filiales en el extranjero, la fiscalidad internacional añade una capa adicional de complejidad que requiere especialización específica:
- Planificación de la expansión internacional: elección de la estructura óptima (filial, sucursal, establecimiento permanente).
- Aplicación de los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) suscritos por España.
- Régimen de transparencia fiscal internacional (TFI): análisis de rentas pasivas de filiales extranjeras.
- Repatriación de dividendos de filiales extranjeras con exención o crédito fiscal.
- BEPS y medidas anti-abuso: ATAD, DAC6, Country-by-Country Reporting (CbCR).
- Establecimiento permanente: riesgos de creación no intencional en operaciones internacionales.
Cumplimiento tributario y gestión del riesgo fiscal
Más allá de la planificación, las medianas y grandes empresas necesitan un sistema robusto de cumplimiento que minimice la exposición a sanciones y a contingencias fiscales no previstas:
- Revisión fiscal anual (tax health check): diagnóstico de contingencias en IS, IVA y operaciones vinculadas antes de que las detecte la AEAT.
- Due diligence fiscal en operaciones de compraventa de empresas (M&A): identificación de pasivos fiscales ocultos en el target.
- Asistencia en la implantación de un sistema de control tributario interno (Tax Compliance).
- Gestión del Suministro Inmediato de Información (SII) para grandes empresas.
- Asesoramiento en declaraciones informativas: modelos 232, 231, 720, 036/037.
Sectores en los que tenemos experiencia acreditada
- Turismo y hostelería (Baleares y ámbito nacional): grupos hoteleros, operadores turísticos, plataformas de alojamiento, tecnología turística.
- Inmobiliario y construcción: promotoras, SOCIMIs, fondos inmobiliarios, joint ventures en desarrollo urbanístico.
- Tecnología y startups en fase de crecimiento: deducciones I+D+i, patent box, estructuración para rondas de inversión.
- Empresa familiar de segunda y tercera generación: coordinación fiscal-mercantil-sucesoria en grupos con décadas de historia.
- Distribución y comercio mayorista: operaciones intracomunitarias, aduanas, ajuste de márgenes entre filiales.
- Servicios profesionales y consultoría: estructuras societarias, retribución de socios, optimización fiscal de la facturación.
Nuestro modelo de trabajo
No somos una gestoría. No nos limitamos a liquidar impuestos. Actuamos como el departamento fiscal externo de nuestros clientes, con tres pilares que definen nuestra forma de trabajar:
- Conocimiento profundo del negocio: antes de tomar cualquier posición fiscal, entendemos el modelo de negocio, la estructura de ingresos y costes, y los objetivos estratégicos del grupo.
- Posiciones jurídicas documentadas y defendibles: cada decisión fiscal que adoptamos está respaldada por normativa, doctrina administrativa y jurisprudencia. Si la AEAT la cuestiona, tenemos los argumentos para defenderla.
- Respuesta ágil y acceso directo al socio: nuestros clientes tienen acceso directo a Luis Miguel Larriba, sin intermediarios ni delegación a personal junior para las decisiones relevantes.
Por qué LRB Tax & Legal para su empresa
- Especialización exclusiva en derecho tributario: toda nuestra actividad gira en torno a la fiscalidad empresarial. No dividimos nuestra atención entre decenas de ramas jurídicas.
- Presencia acreditada en Madrid y Baleares: sede en Paseo de la Castellana 194 (Madrid), oficina en San Sebastián de los Reyes y delegación en Parc Bit (Palma de Mallorca), con cobertura nacional.
- Doble capacidad: asesoramiento y defensa pericial: somos a la vez asesores que planifican y peritos judiciales tributarios acreditados (ASPEJURE / Ministerio de Justicia) que defienden ante los tribunales.
- Trayectoria formativa reconocida: Luis Miguel Larriba ha impartido más de seis años de formación jurídico-fiscal en la CAEB (Confederación de Asociaciones Empresariales de Baleares).
- Dimensión adecuada: somos lo suficientemente especializados para dar respuesta técnica de primera línea y lo suficientemente ágiles para que el cliente siempre tenga interlocución directa con el socio responsable.
Preguntas frecuentes sobre asesoría fiscal para empresas
¿Qué diferencia hay entre una gestoría y una asesoría fiscal especializada?
La gestoría se centra en el cumplimiento formal: presentar modelos y llevar la contabilidad. La asesoría fiscal especializada añade planificación estratégica, análisis de riesgos, criterio jurídico en las posiciones adoptadas y capacidad real de defensa ante la Administración y los tribunales. Para una empresa con estructura societaria, operaciones vinculadas o proyección internacional, esa diferencia se traduce directamente en ahorro fiscal y en reducción de contingencias.
¿Cuándo necesita mi empresa un asesor fiscal especializado?
Como regla práctica: cuando existe más de una sociedad en el grupo, cuando hay operaciones con socios o entidades vinculadas, cuando se plantea una reestructuración, compraventa o entrada de inversores, cuando hay actividad internacional o cuando la empresa ha recibido requerimientos o comprobaciones de la AEAT. En cualquiera de esos escenarios, el coste de un error fiscal supera con mucho el de un asesoramiento especializado.
¿Trabajan con empresas de toda España?
Sí. Desde nuestras oficinas de Madrid (Paseo de la Castellana 194 y San Sebastián de los Reyes) y nuestra delegación en Palma de Mallorca (Parc Bit) asesoramos a empresas de todo el territorio nacional, combinando reuniones presenciales y trabajo telemático. Los procedimientos ante la AEAT, el TEAR, el TEAC y los tribunales pueden gestionarse íntegramente con independencia de la ubicación del cliente.
¿Qué incluye una revisión fiscal o tax health check?
Es un diagnóstico preventivo de la situación fiscal de la empresa: revisamos las liquidaciones de IS e IVA de los ejercicios no prescritos, la documentación de operaciones vinculadas, la retribución de socios y administradores y las principales posiciones fiscales adoptadas. El resultado es un informe de contingencias con su cuantificación y un plan de acción para corregirlas antes de que las detecte una inspección.
Solicite una primera reunión sin compromiso
Si su empresa necesita un asesor fiscal que realmente entienda su negocio y sea capaz de defenderlo ante la Administración, hablemos.
📧 Contacto@LRB.es · 📞 +34 684 234 831
Paseo de la Castellana 194, Madrid · Parc Bit, Palma de Mallorca
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