Abogado Fiscalista para Grandes Patrimonios: Asesoría Integral
Los grandes patrimonios requieren un asesoramiento fiscal de máxima especialización que integre el IRPF, el Impuesto sobre el Patrimonio, el ITSGF, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, la estructura holding y la empresa familiar en un plan coherente y eficiente. En LRB Tax & Legal ofrecemos una asesoría fiscal integral para personas de alto patrimonio: empresarios, directivos, inversores, herederos de patrimonio familiar y beneficiarios de grandes fortunas. La complejidad de la fiscalidad del gran patrimonio —con la interacción entre cinco o seis impuestos distintos, cada uno con sus propias reglas y oportunidades de optimización— exige un asesor que tenga una visión global y no solo sectorial de la carga tributaria total del cliente.
Por Qué los Grandes Patrimonios Necesitan Asesoramiento Especializado
La fiscalidad del gran patrimonio es cualitativamente diferente de la del contribuyente ordinario. No solo hay más impuestos —el IP y el ITSGF son impuestos que no afectan a la mayoría de los contribuyentes— sino que las decisiones fiscales tienen un impacto económico mucho mayor. Un error en la valoración de los activos para el IP puede costar decenas de miles de euros. Una incorrecta estructura sucesoria puede hacer que la herencia tribute al 30-40% en lugar del 1% que se pagaría con una planificación adecuada. Y una reorganización societaria mal ejecutada puede generar plusvalías imponibles de varios millones de euros que se podrían haber diferido con el régimen FEAC.
Nuestros Servicios para Grandes Patrimonios
Planificación Fiscal Anual Integrada
La planificación fiscal del gran patrimonio debe abordar simultáneamente todos los impuestos relevantes: optimización de la base del ahorro en el IRPF (compensación de ganancias y pérdidas, diferimiento mediante fondos y seguros, reducción de rendimientos del trabajo); valoración correcta de los activos en el IP y el ITSGF con la aplicación de todas las exenciones disponibles (vivienda habitual, empresa familiar, activos afectos); y planificación anticipada del ISD mediante donaciones programadas y estructuración de la herencia.
Empresa Familiar y Transmisión Generacional
El régimen de empresa familiar —con la exención en el IP y la reducción del 95% en el ISD— es el instrumento fiscal más potente disponible para el empresario con un gran patrimonio. Nuestros servicios incluyen el análisis y la certificación del cumplimiento de los requisitos (actividad económica, participación mínima, funciones directivas y remuneración), la planificación de la retribución del directivo familiar para garantizar el cumplimiento continuado de los requisitos, y el diseño de la transmisión generacional con la reducción del 95%.
Estructura Holding y Reestructuraciones FEAC
La holding familiar es el vehículo central de la planificación patrimonial del gran patrimonio empresarial. Diseñamos la estructura holding óptima para cada cliente, incluyendo las operaciones de reorganización necesarias (aportación de participaciones, escisión de activos inmobiliarios, fusión de sociedades operativas) bajo el régimen FEAC para garantizar la neutralidad fiscal de la reorganización.
Activos en el Extranjero y Fiscalidad Internacional
Los grandes patrimonios con activos en el extranjero tienen obligaciones de información específicas (Modelo 720, modelos de valores y cuentas en el extranjero) y pueden estar sujetos a fiscalidad en varios países. Asesoramos en el cumplimiento de estas obligaciones y en la planificación de la estructura más eficiente para los activos internacionales, teniendo en cuenta los convenios de doble imposición aplicables.
Defensa ante Inspecciones de la AEAT
La Unidad de Grandes Contribuyentes de la AEAT realiza inspecciones específicamente diseñadas para el control de los grandes patrimonios: comprobación del IP y el ITSGF, verificación del cumplimiento de los requisitos de empresa familiar, comprobación de las valoraciones de activos no cotizados, y análisis de las operaciones de reestructuración bajo el FEAC. Representamos a nuestros clientes en todas estas actuaciones y en las reclamaciones ante el TEAR y el TEAC.
Contacte con LRB Tax & Legal
Si su patrimonio neto supera el millón de euros y busca un asesor fiscal especializado en grandes patrimonios, contacte con LRB Tax & Legal en Contacto@LRB.es o al +34 684 234 831. Primera consulta sin compromiso.
