Servicio · Procedimientos tributarios
Asesoramiento, gestión y defensa en solicitudes de devolución de IVA, tanto nacional como extranjero
Asesoramos, gestionamos y defendemos las solicitudes de devolución de IVA: revisamos el IVA deducible antes de pedirlo, contestamos los requerimientos y reclamamos intereses cuando Hacienda paga tarde.
+20
años asesorando empresas
España
servicio nacional desde Madrid y Palma de Mallorca
48 h
para responder a tu consulta con una propuesta
30 sep
plazo para reclamar el IVA soportado en otros países de la UE
Solicitar la devolución es fácil; cobrarla en plazo, no tanto
IVA nacional, IVA soportado en la UE y en terceros países, REDEME y devoluciones a empresas extranjeras.
Solicitar una devolución de IVA es fácil; cobrarla en plazo y sin recortes, no tanto. Hacienda revisa buena parte de las devoluciones con requerimientos y comprobaciones, y el IVA soportado en otros países se pierde si no se reclama en plazo y en la forma exigida. En LRB Tax & Legal asesoramos, gestionamos y defendemos las devoluciones de IVA nacional, del IVA soportado en la Unión Europea y en terceros países y del IVA español que soportan las empresas extranjeras.
Qué incluye el servicio
01
Devolución de IVA en España
Solicitud de devolución anual en el modelo 303 de diciembre y de devoluciones mensuales mediante la inscripción en el registro de devolución mensual (REDEME), con el SII que conlleva. Revisamos previamente el IVA deducible, la prorrata y las facturas para que la solicitud resista la comprobación, y contestamos a los requerimientos que la AEAT suele enviar antes de pagar.
02
IVA soportado en la UE
Recuperación del IVA soportado por empresas españolas en otros Estados miembros (ferias, transporte, combustible, hoteles, servicios de proveedores extranjeros) a través del modelo 360, con plazo hasta el 30 de septiembre del año siguiente. Preparamos la solicitud, resolvemos las incidencias con las Administraciones extranjeras y recurrimos las denegaciones.
03
IVA de terceros países
Devolución del IVA soportado en países no comunitarios con los que existe reciprocidad (Reino Unido, Suiza, Noruega, Canadá, Japón, Israel, Mónaco y otros), con sus formularios, plazos y requisitos de representante fiscal. Analizamos si compensa la solicitud y la gestionamos de principio a fin.
04
Devoluciones a no establecidos
Devolución del IVA español a empresarios no establecidos en España (modelo 361) y a empresas de terceros países, incluida la designación de representante en España y la defensa de las solicitudes denegadas por defectos formales. Asesoramos también a empresas extranjeras que deben registrarse en España a efectos de IVA.
Cómo te ayudamos en LRB Tax & Legal
Nuestro servicio de devolución de IVA cubre el ciclo completo: análisis de la posición de IVA de la empresa y de la conveniencia de acogerse a REDEME, revisión de las facturas y de los requisitos de deducción, presentación de las solicitudes en España y en el extranjero, contestación de los requerimientos y comprobaciones limitadas que se abren con la devolución, reclamación de intereses de demora cuando Hacienda paga tarde e interposición de recursos frente a las denegaciones totales o parciales. Trabajamos con exportadores, empresas de transporte y logística, promotoras, startups en fase de inversión, grupos con operaciones intracomunitarias y empresas extranjeras con actividad en España.
Cómo trabajamos
01
Revisión previa
Comprobamos facturas, prorrata y requisitos de deducción para que la solicitud resista la comprobación.
02
Solicitud
Presentamos la devolución en España (303, REDEME) o en el extranjero (360, 361 y formularios de terceros países).
03
Requerimientos y recursos
Contestamos los requerimientos, reclamamos intereses de demora y recurrimos las denegaciones.
Servicios relacionados con la devolución de IVA
La devolución de IVA suele ir acompañada de una comprobación y, cuando se deniega, de un recurso. También depende de que la facturación sea correcta. Estos servicios completan el nuestro.
Facturación y Verifactu
Revisión de facturas y sistemas de facturación para que ninguna devolución se pierda por un defecto formal.
Inspecciones tributarias
Defensa en las comprobaciones limitadas e inspecciones que la AEAT abre a raíz de una solicitud de devolución.
Recursos tributarios
Recursos frente a las denegaciones de devolución y reclamación de los intereses de demora que corresponden.
Defensa frente a Hacienda
Vuelve al índice del área de procedimientos tributarios y defensa frente a Hacienda.
Preguntas frecuentes sobre la devolución de IVA
¿Cuánto tarda Hacienda en devolver el IVA?
La Administración dispone de seis meses desde el fin del plazo de presentación para devolver; si se retrasa, debe pagar intereses de demora desde ese momento. En la práctica, muchas devoluciones se pagan antes, pero las de importe elevado o de empresas nuevas suelen ir precedidas de un requerimiento que conviene contestar con rigor.
¿Me interesa el régimen de devolución mensual (REDEME)?
Suele interesar a exportadores, empresas con operaciones intracomunitarias y empresas en fase de inversión que acumulan IVA a devolver. Conlleva presentar el IVA mensualmente y llevar los libros a través del SII, lo que exige procesos internos adecuados. Analizamos los números antes de recomendarlo.
¿Qué IVA extranjero puedo recuperar y hasta cuándo?
El IVA soportado en otros Estados de la UE en gastos relacionados con la actividad (ferias, hoteles, transporte, combustible, servicios) se recupera con el modelo 360 hasta el 30 de septiembre del año siguiente. El de terceros países con reciprocidad tiene sus propios plazos, generalmente entre el 30 de junio y el 30 de septiembre.
Hacienda me ha denegado parte de la devolución. ¿Puedo recurrir?
Sí. La denegación total o parcial es una liquidación recurrible en reposición o mediante reclamación económico-administrativa en el plazo de un mes. Muchas denegaciones se basan en defectos formales de las facturas que la jurisprudencia europea no admite como causa para negar la deducción.
¿Gestionáis devoluciones para empresas extranjeras que operan en España?
Sí. Presentamos las solicitudes de devolución del IVA español a empresarios no establecidos, actuamos como representantes cuando la normativa lo exige y asesoramos sobre si la empresa debe registrarse en España por sus operaciones.
¿Tienes IVA pendiente de recuperar?
Cuéntanos tu caso y te diremos qué puedes recuperar, en qué plazo y con qué riesgo de comprobación.