Servicio · Asesoramiento fiscal y jurídico para empresas
Asesoramiento y revisión del cumplimiento de las obligaciones de facturación, factura electrónica y Verifactu
Revisamos cómo factura tu empresa, adaptamos los procesos a la factura electrónica y a los sistemas informáticos de facturación y te defendemos si la AEAT ya ha iniciado una comprobación.
+20
años asesorando empresas
España
servicio nacional desde Madrid y Palma de Mallorca
48 h
para responder a tu consulta con una propuesta
50.000 €
de sanción por ejercicio por usar un sistema no certificado
Facturar conforme a la ley ya no es una cuestión formal
Requisitos de las facturas, factura electrónica entre empresas y sistemas Verifactu: revisión, adaptación y defensa.
Las obligaciones de facturación han dejado de ser una cuestión formal: una factura sin los requisitos del Reglamento de facturación puede hacer perder la deducción del IVA y del gasto, y el uso de un programa que no cumpla los requisitos de Verifactu conlleva sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio. En LRB Tax & Legal revisamos cómo factura la empresa, adaptamos sus procesos a la factura electrónica y a los sistemas informáticos de facturación, y la defendemos si la Agencia Tributaria ya ha iniciado una comprobación.
Qué incluye el servicio
01
Requisitos de las facturas
Revisión de las facturas emitidas y recibidas conforme al Reglamento de facturación: contenido obligatorio, numeración y series, plazos de expedición, facturas simplificadas, rectificativas y recapitulativas, facturación por destinatario o por terceros, conservación y facturación en operaciones internacionales.
02
Factura electrónica B2B
Implantación de la factura electrónica obligatoria entre empresas y profesionales prevista en la Ley Crea y Crece: plataformas privadas y solución pública, formatos admitidos, comunicación de estados de la factura, plazos de pago y sanciones por incumplimiento. Adaptamos contratos y condiciones generales a la nueva forma de facturar.
03
Sistemas Verifactu
Verificación de que el programa de facturación de la empresa cumple el Reglamento de sistemas informáticos de facturación (Verifactu): registros de facturación, huella y encadenamiento, código QR, declaración responsable del fabricante y opción de envío a la AEAT. Revisamos también los casos excluidos, como los sujetos al SII.
04
Facturación y deducción del IVA
Análisis del impacto de los defectos de facturación en el IVA y en el Impuesto sobre Sociedades: facturas que no permiten deducir, facturas falsas o falseadas, responsabilidad del receptor, regularización voluntaria y defensa en las comprobaciones de la AEAT sobre facturación y deducibilidad.
Cómo te ayudamos en LRB Tax & Legal
Nuestro servicio de cumplimiento de obligaciones de facturación empieza con un diagnóstico: revisamos una muestra de facturas, el programa que utiliza la empresa, los procesos de emisión y recepción y las operaciones especiales (intracomunitarias, con inversión del sujeto pasivo, con clientes particulares, anticipos, suplidos). Entregamos un informe con las incidencias detectadas, su riesgo sancionador y un plan de adaptación a la factura electrónica y a Verifactu, y acompañamos a la empresa y a su proveedor de software en la implantación. Si la empresa ha recibido ya un requerimiento sobre facturación o una propuesta de sanción, asumimos su defensa.
Cómo trabajamos
01
Diagnóstico de facturación
Muestra de facturas emitidas y recibidas, programa utilizado, procesos y operaciones especiales.
02
Informe y plan de adaptación
Incidencias detectadas, riesgo sancionador y hoja de ruta para factura electrónica y Verifactu.
03
Implantación y defensa
Acompañamos a la empresa y a su proveedor de software y asumimos la defensa ante requerimientos o sanciones.
Servicios relacionados con las obligaciones de facturación
La facturación conecta con el IVA, con las inspecciones y con el asesoramiento fiscal recurrente. Estos son los servicios que más se combinan con la revisión de facturación.
Devolución de IVA
Una facturación correcta es la base de cualquier devolución de IVA nacional o extranjero. Gestionamos y defendemos la solicitud.
Inspecciones tributarias
Defensa de la empresa en comprobaciones de la AEAT sobre facturas, deducción del IVA y sanciones por facturación.
Fiscal para grandes empresas
Asesoramiento fiscal recurrente que incluye la revisión periódica de la facturación y del IVA de la empresa.
Fiscal y jurídico empresas
Consulta el resto de servicios del área de asesoramiento fiscal y jurídico para empresas de LRB.
Preguntas frecuentes sobre facturación, factura electrónica y Verifactu
¿Qué es Verifactu y a quién obliga?
Verifactu es el nombre con el que se conoce el Reglamento de sistemas informáticos de facturación, que exige que los programas de facturación generen registros inalterables, encadenados y con código QR, y permite su envío voluntario a la AEAT. Obliga a empresas y profesionales que no estén acogidos al Suministro Inmediato de Información, con un calendario de implantación que la normativa ha ido ajustando y que revisamos caso por caso.
¿Qué sanciones hay por usar un programa de facturación que no cumpla?
La Ley General Tributaria prevé sanciones de 50.000 euros por ejercicio para quien utilice un sistema de facturación no certificado o manipulado, y de 150.000 euros por ejercicio y tipo de sistema para el fabricante o comercializador. Además, las facturas emitidas con un sistema defectuoso pueden ser cuestionadas en una comprobación.
¿Es lo mismo la factura electrónica que Verifactu?
No. La factura electrónica obligatoria entre empresas (Ley Crea y Crece) regula el formato y el intercambio de la factura con el cliente. Verifactu regula el programa con el que se genera. Una empresa puede estar obligada a ambas cosas y conviene abordar la adaptación de forma conjunta.
¿Puede Hacienda negar la deducción del IVA por un defecto formal de la factura?
La jurisprudencia europea y española limitan la denegación cuando se cumplen los requisitos materiales y el defecto es subsanable, pero en la práctica Hacienda lo intenta con frecuencia. Revisar las facturas recibidas antes de deducir el IVA y defender la deducción con argumentos jurídicos es la forma de evitarlo.
¿Revisáis también las facturas de los proveedores?
Sí. La revisión incluye las facturas recibidas, porque la empresa responde de la deducción que practica, y establecemos un procedimiento interno para rechazar facturas incorrectas y solicitar rectificativas.
¿Está tu facturación preparada para Verifactu?
Pide un diagnóstico: revisamos una muestra de facturas y tu programa y te decimos qué hay que cambiar.