Introducción: Cambios en el IS 2025
El Impuesto sobre Sociedades (IS) es uno de los tributos más importantes para las empresas españolas. En 2025, se introducen cambios significativos en las tasas impositivas y en las deducciones disponibles que pueden afectar sustancialmente a tu carga fiscal.
Nuevas Tasas del Impuesto sobre Sociedades 2025
Estructura de Tasas por Volumen de Ingresos
La reforma 2025 introduce un sistema de tasas escalonadas basado en el volumen de ingresos de la empresa:
- Empresas con ingresos hasta 300.000€: Tasa reducida del 19%
- Empresas con ingresos de 300.000€ a 1.000.000€: Tasa del 21%
- Empresas con ingresos superiores a 1.000.000€: Tasa del 25%
Impacto en Grandes Empresas
Las grandes empresas experimentan un aumento en la tributación, especialmente aquellas con elevados márgenes de beneficio. Esta medida busca una mayor progresividad en el sistema tributario.
Deducciones Fiscales Ampliadas en 2025
Deducción por Inversión en Tecnología
Se amplía la deducción por inversión en tecnología e infraestructuras digitales. Las empresas que inviertan en sistemas de información, ciberseguridad y automatización podrán deducir hasta el 25% de la inversión realizada.
Deducción por Creación de Empleo
La deducción por creación de empleo se incrementa para empresas que contraten trabajadores desempleados de larga duración o colectivos vulnerables. La deducción puede alcanzar los 3.000€ por trabajador contratado.
Deducción por Sostenibilidad y Energías Renovables
Se introduce una nueva deducción para empresas que inviertan en energías renovables, eficiencia energética y medidas de sostenibilidad ambiental. La deducción puede llegar al 30% de la inversión realizada.
Cambios en la Base Imponible
Limitación de Gastos Financieros
Se mantiene la limitación de gastos financieros al 30% del beneficio operativo, con algunas excepciones para pequeñas empresas y pymes.
Amortización Acelerada
Se permite la amortización acelerada para determinados activos, especialmente en sectores estratégicos como la tecnología y las energías renovables.
Implicaciones para tu Empresa
Revisión de Estructura Fiscal
Es recomendable revisar tu estructura fiscal actual para evaluar cómo estos cambios afectan a tu empresa. Dependiendo de tu volumen de ingresos y estructura, podrían existir oportunidades de optimización.
Planificación de Inversiones
Planificar inversiones considerando las nuevas deducciones disponibles puede reducir significativamente tu carga fiscal. Evalúa inversiones en tecnología, empleo y sostenibilidad.
Conclusión: Optimiza tu IS 2025
Los cambios en el Impuesto sobre Sociedades 2025 presentan tanto desafíos como oportunidades. Con una estrategia fiscal adecuada, tu empresa puede beneficiarse de las nuevas deducciones y minimizar su carga tributaria.
En LRB Tax & Legal, nuestros especialistas pueden ayudarte a analizar el impacto de estos cambios en tu empresa y desarrollar una estrategia de optimización fiscal. Contacta con nosotros para una consulta personalizada.
